Налоговый кодекс РФ предоставляет всем нам возможность подать декларацию, заполненную соответствующим образом и спустя определенное время получить на свой счет часть денег, уплаченных вами государству в виде налогов. Сегодня мы рассмотрим получение налогового вычета за обучение.

Кто имеет право на получение данного вычета?

Граждане РФ, являющиеся плательщиками налога на доходы физических лиц. То есть, не работающие пенсионеры, а также индивидуальные предприниматели не имеют права на этот вычет.

Как определить, какую сумму вам вернет государство?

Каждая 1000 рублей, которую работодатель хочет потратить на зарплату работнику, делится на две части: 87% - которые идут на счет работнику, а 13% - идут в бюджет в качестве подоходного налога (НДФЛ). Есть еще затраты на взносы в различные фонды, но о них не будем говорить в этот раз. Именно уплаты НДФЛ и создают возможность вернуть себе часть этих денег.

Вычет на обучение предоставляется в размере 120000 рублей за собственное обучение и по 50000 рублей за обучение каждого ребенка.

Это не значит, что, если вы потратили на обучение ребенка 50000 рублей, вам их вернут. В этом случае вы получите 50000х13%=6500.

Соответственно, если работая, вы потратили на свое обучение 120000 рублей, у вас есть право получить назад 120000х13%=15600.

В каких случаях налогоплательщик НДФЛ имеет право подать декларацию для получения налогового вычета на обучение?

Вы имеете право подать на налоговый вычет, если вы оплатили:

• свое собственное обучение независимо от формы;
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет только по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого (опекаемых) в возрасте до 18 лет, или же до 24 лет (после прекращения над ними опеки) только по очной форме обучения;
• обучение своей сестры или брата в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, с которыми у вас 2 или 1 общих родителя.

Есть ли ограничения по сумме налогового вычета?

Все налоговые вычеты – за обучение, за лечение, пенсионные – ограничены суммой вычета – 120000 рублей. Таким образом, если вы оплатили за свое обучение 120000 рублей и 50000 рублей за ребенка, подавать декларацию в отношении 50000 не имеет смысла, вычет будет произведен только в отношении 120000. А вернут на ваш счет, как мы помним, 120000х13%=15600 рублей.

Пошаговая инструкция по получению налогового вычета на обучение:

Шаг 1. Сбор документов

В налоговый орган необходимо представить:

• копию договора с образовательным учреждением;
• лицензию образовательного учреждения на осуществление обучения;
• в случае повышения оплаты обучение нужно приложить копию дополнительного соглашения к договору, в котором указана новая стоимость обучения;
• если производилась оплата за ребенка, брата, сестру или опекаемого, то необходимы документы, подтверждающие родство и соответствующий статус: свидетельство о рождении ребенка/брата/сестры или документы, подтверждающие факт опекунства;
• копии платежных документов (чеков), которые подтвердят, что именно вы оплатили обучение по договору об образовательных услугах.

Шаг 2. Составление налоговой декларации

Форму налоговой декларации о предоставлении вычета на обучение можно получить в налоговой инспекции или скачать в интернете. Декларация заполняется печатными буквами или печатается на компьютере.

Шаг 3. Подача документов на социальный вычет

Собранный пакет документов (декларация и необходимые документы) нужно предоставить в вашу ИФНС, то есть в налоговую инспекцию по адресу регистрации вас, как налогоплательщика.

Что делать, если возникли сомнения в правильности заполнения декларации?

В этом случае можно обратиться к налоговым консультантам, специализирующимся на заполнении деклараций и оформлении налоговых вычетов.