Обязанность банков сообщать в налоговые органы информацию об открытии либо закрытии счетов физлиц закреплено в пп.1.1 ст.86 Налогового кодекса РФ с 01 сентября 2016 года. Те же формулировки ранее были в Налоговом кодексе РФ с 01 июля 2014 года. С 01 июня 2018 года у банков добавилась обязанность информировать об остатках на счетах и движении денежных средств.
Проще говоря, налоговики давно имели всю необходимую информацию для выявления случаев уклонения от уплаты налогов. Ничего не изменилось. Но, что можно сделать, чтобы, как говорится, спать спокойно?
- Контролируйте уведомления из налоговых органов.
Для начала сами или с помощью родных заведите личный кабинет налогоплательщика. Он представляет собой приложение, в котором отражено все ваше имущество, все начисленные и уплаченные налоги, а также все уведомления и требования налоговых органов. По предъявлении паспорта и ИНН в любой налоговой инспекции можно получить первичный пароль к вашему личному кабинету. Дома можно его активировать и поменять на свой. В дальнейшем контроль начислений значительно упростится. Что касается почты, то как показывает практика, вариант этот крайне ненадежный. - Оформляйте документы на крупные поступления.
При возможности появления крупных сумм на вашем счету от третьих лиц, желательно предварительно оформить документы. Например, договор дарения денег или договор займа. При возникновении вопросов к вам, можно будет показать соответствующий документ и обосновать не включение данной суммы в налогооблагаемую базу. - При небольших нерегулярных суммах бояться не нужно.
Если же небольшие суммы становятся регулярными, то лучше воспользоваться рекомендацией №2, то есть оформить их документально.
При возникновении затруднений и при сложных случаях вам поможет опытный налоговый консультант или адвокат.